Формирование резерва по отпускам: проводки
Здравствуйте!
Уважаемые специалисты, помогите, пожалуйста, разобраться с резервом по отпускам. Впервые придетя его формировать.
С 01 января организация утратила статус малого предриятия, а значит не может применять упрощенные методы учета и должна формировать резервы.
В учетной политике предусмотрели формирование резерва по отпускам только в бухучете. Отчсления в резерв предусмотрели поквартально.
Получается, что 31 марта сделали проводку Д44 К 96. После 31 марта начисление отпускных будет производится за счет резерва: Д 96 К 70, пока сумма отпускных будет в пределах созданного резерва, а суммы отпускных свыше резерва будут отражаться проводкой Д 44 К 70.
Но уже в январе и феврале работникам предоставлялся отпуск.
Каким образом отразить начисление отпускных в январе и феврале?
Уважаемые специалисты, помогите, пожалуйста, разобраться с резервом по отпускам. Впервые придетя его формировать.
С 01 января организация утратила статус малого предриятия, а значит не может применять упрощенные методы учета и должна формировать резервы.
В учетной политике предусмотрели формирование резерва по отпускам только в бухучете. Отчсления в резерв предусмотрели поквартально.
Получается, что 31 марта сделали проводку Д44 К 96. После 31 марта начисление отпускных будет производится за счет резерва: Д 96 К 70, пока сумма отпускных будет в пределах созданного резерва, а суммы отпускных свыше резерва будут отражаться проводкой Д 44 К 70.
Но уже в январе и феврале работникам предоставлялся отпуск.
Каким образом отразить начисление отпускных в январе и феврале?
Comments
-
Цитата: Получается, что 31 марта сделали проводку Д44 К 96.Здравствуйте. А по какой методике посчитали сумму для этой проводки ? Из чего она сложилась ?
-
Цитата: Цитата: Получается, что 31 марта сделали проводку Д44 К 96.Здравствуйте. А по какой методике посчитали сумму для этой проводки ? Из чего она сложилась ?Здравствуйте!
Сначала рассчитали норматив отчислений по формуле:
(Сумма расходов на оплату отпусков за предыдущий год + Сумма компенсаций за неиспользованный отпуск за предыдущий год (все это без страховых взносов)) / Сумма расходов на оплату труда за предыдущий год
Затем рассчитали сумму отчислений в резерв за 1 квартал 2016 по формуле:
(Сумма зарплаты в 1 квартале 2016 + Сумма страховых взносов с зарплаты) × Норматив отчислений в резерв -
Цитата: Сначала рассчитали норматив отчислений по формуле:(Сумма расходов на оплату отпусков за предыдущий год + Сумма компенсаций за неиспользованный отпуск за предыдущий год (все это без страховых взносов)) / Сумма расходов на оплату труда за предыдущий годЗатем рассчитали сумму отчислений в резерв за 1 квартал 2016 по формуле:(Сумма зарплаты в 1 квартале 2016 + Сумма страховых взносов с зарплаты) × Норматив отчислений в резервНе поняла я вашу методику. А почему нельзя провести инвентаризацию отпусков на 01.01.16 из расчета кол-во неиспользованных отпусков * СДЗ + страховые взносы по ставкам 2016 года . Получится вся сумма которая вам нужна на текущие отпуска. И отразить ее в учете Д 44 К 96, январь отпуск: Д 96 К 70 и т.д. А вот кто авансом возьмет, тем Д 44 К 70
-
Цитата: Получится вся сумма которая вам нужна на текущие отпуска.Таким образом Вы рассчитаете только ту сумму отпускных, которую Вы должны на начало года. Но ежемесячно каждый сотрудник зарабатывает в общем случае 2.33 дня ежегодного отпуска. Поэтому и необходимо рассчитать сумму ежемесячных отчислений в резерв.
-
да забыла добавить, но коллега ответила, что ежемесячно начисляете в резерв из расчета 2,33 ( если нет доп.отпусков) + взносы. и тогда на все хватит ( кроме авансовых отпусков)
-
Здравствуйте! Прежде всего, спасибо за ответы.
Хотели рассчитать норматив отчислений более простым способом. Наш способ расчета тоже применяется на практике. Все же прошу помочь с проводками в январе и феврале при нашей методике расчета -
Цитата: Каким образом отразить начисление отпускных в январе и феврале?Д 44 К 70, а как еще если вы формируете оценочное обязательство только по состоянию на 31.03.16 ?
-
Так и думали, но были сомнения.
Спасибо
