Уменьшение налоговой базы по УСН (15%) на страховые взносы «за себя»: какую сумму отражать в заявлении?
Добрый день.
ИП на УСН 15% без работников.
Помогите, пожалуйста понять.
В 1м полугодии 2023 ЕНС пополнен на сумму 16 500. Через ЛК ИП в ИФНС 15.06.2023 подано заявление о зачете переплаты на эту сумму с кбк на фиксы со сроком до 09.01.2024.
Данная сумма списана с ЕНС и перешла в отложенную переплату, где сейчас и отражается.
При этом, данная сумма отражена в качестве расхода в КУДиР для опредения налогооблагаемой базы.
Таким образом налогооблагаемая база была уменьшена на сумму фактически оплаченного расхода на фиксированные взносы.
В этом (третьем) квартале 2023 я хочу уменьшить налогооблагаемую базу на остаток фиксов, подлежащих уплате до 31.12.2023г. (29 000 руб).
В связи с принятыми поправками в НК федеральным законом N389-ФЗ от 31.07.2023 в статью 346.21. правильно ли я понимаю, что это относится только к УСН 6% и, я всё равно должна пополнить свой ЕНС на эту сумму до 30.09.2023 и затем подать заявление на зачёт переплаты отразив в своем заявлении эту сумму, после чего отразить ее в составе расходов при расчете аванса усн за 9ть месяцев 2023?
Заранее огромное спасибо!
ИП на УСН 15% без работников.
Помогите, пожалуйста понять.
В 1м полугодии 2023 ЕНС пополнен на сумму 16 500. Через ЛК ИП в ИФНС 15.06.2023 подано заявление о зачете переплаты на эту сумму с кбк на фиксы со сроком до 09.01.2024.
Данная сумма списана с ЕНС и перешла в отложенную переплату, где сейчас и отражается.
При этом, данная сумма отражена в качестве расхода в КУДиР для опредения налогооблагаемой базы.
Таким образом налогооблагаемая база была уменьшена на сумму фактически оплаченного расхода на фиксированные взносы.
В этом (третьем) квартале 2023 я хочу уменьшить налогооблагаемую базу на остаток фиксов, подлежащих уплате до 31.12.2023г. (29 000 руб).
В связи с принятыми поправками в НК федеральным законом N389-ФЗ от 31.07.2023 в статью 346.21. правильно ли я понимаю, что это относится только к УСН 6% и, я всё равно должна пополнить свой ЕНС на эту сумму до 30.09.2023 и затем подать заявление на зачёт переплаты отразив в своем заявлении эту сумму, после чего отразить ее в составе расходов при расчете аванса усн за 9ть месяцев 2023?
Заранее огромное спасибо!
Comments
-
Цитата: Добрый день.ИП на УСН 15% без работников.Помогите, пожалуйста понять.В 1м полугодии 2023 ЕНС пополнен на сумму 16 500. Через ЛК ИП в ИФНС 15.06.2023 подано заявление о зачете переплаты на эту сумму с кбк на фиксы со сроком до 09.01.2024.Данная сумма списана с ЕНС и перешла в отложенную переплату, где сейчас и отражается.При этом, данная сумма отражена в качестве расхода в КУДиР для опредения налогооблагаемой базы.Таким образом налогооблагаемая база была уменьшена на сумму фактически оплаченного расхода на фиксированные взносы.В этом (третьем) квартале 2023 я хочу уменьшить налогооблагаемую базу на остаток фиксов, подлежащих уплате до 31.12.2023г. (29 000 руб).В связи с принятыми поправками в НК федеральным законом N389-ФЗ от 31.07.2023 в статью 346.21. правильно ли я понимаю, что это относится только к УСН 6% и, я всё равно должнапополнить свой ЕНС на эту сумму до 30.09.2023 и затем подать заявление на зачёт переплаты отразив в своем заявлении эту сумму, после чего отразить ее в составе расходов при расчете аванса усн за 9ть месяцев 2023?Заранее огромное спасибо!Добрый день!
Да, по моему мнению, изменения касаются ИП с объектом "Доходы" и безопаснее будет поступить так, как Вы указали - выделено синим. Только заявление тоже желательно оформить не позднее 30.09.2023 г. -
Добрый день!
НКК, большое спасибо за ответ.
А это заявление можно подать уже сейчас не дожидаясь 30.09.2023?
Хочется быть уверенной в том, что деньги не просто будут висеть на ЕНС, а уже точно будут учтены в составе отложенных платежей на КБК взносов.
Спасибо! -
Цитата: А это заявление можно подать уже сейчас не дожидаясь 30.09.2023?Хочется быть уверенной в том, что деньги не просто будут висеть на ЕНС, а уже точно будут учтены в составе отложенных платежей на КБК взносов.Спасибо!Добрый день!
Да, это заявление можно подать в любой момент до 30.09. Главное, чтобы на дату подачи заявления на ЕНС было соответствующее положительное сальдо. -
НКК, спасибо огромное!!!
Фух, слава Богу.
Деньги сегодня отправила ЕНП на ЕНС. Как только увижу их на ЕНС в ЛК , сразу отправлю заявление о зачёте.
Спасибо огромное ещё раз!
